ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۲ – سامانه و ارسال

چگونگی تنظیم اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۲

? در گذشته، ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق ادارات مالیاتی انجام می‌شد و افراد می‌توانستند این فرم را از همین مراکز دریافت کنند. این روند زمان‌بر و هزینه‌بر بود و نیاز به اصلاح داشت. اما با توجه به تغییرات فناوری، اداره امور مالیاتی کشور تصمیم گرفت تا با ایجاد یک سامانه آنلاین، فرایند اظهارنامه مالیاتی را برای افراد ساده‌تر کند.

? در حال حاضر، ارسال و تنظیم اظهارنامه مالیاتی به صورت آنلاین امکان‌پذیر است و نیازی به مراجعه حضوری به ادارات نمی‌باشد. همه مودیان مالیاتی باید در زمان مقرر به وب‌سایت tax.gov.ir مراجعه کرده و اظهارنامه خود را ثبت کنند.

? به‌علاوه، باید توجه داشت که مهلت زمانی برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت است و افراد باید به بازه زمانی مربوط به نوع شخصیت خود دقت کنند. عدم رعایت این مهلت ممکن است منجر به مواجهه با جریمه مالیاتی شود.

مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۲

✅ در قسمت‌های قبل، مفهوم اظهارنامه مالیاتی را توضیح دادیم و به روش تنظیم آن اشاره کردیم. در رابطه با ثبت نام و اصلاح اظهارنامه مالیاتی، نکته‌ای وجود دارد که باید توجه شود. افراد مودیان مالیاتی که بر اساس قانون ملزم به ارسال اظهارنامه مالیاتی به اداره مالیات هستند، باید در مهلت قانونی مقرر برای این کار اقدام کنند. در صورت وجود مشکل در تکمیل و ثبت نام، مودیان مالیاتی می‌توانند تا ۳۰ روز برای ویرایش اظهارنامه‌های مالیاتی خود اقدام کنند.

✅ مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۲ هنوز اعلام نشده است؛ اما بر اساس سال گذشته می‌توان گفت که برای اشخاص حقیقی، مهلت ثبت نام تا ۱۵ تیرماه و برای اشخاص حقوقی، تا ۳۱ تیرماه است. در صورتی که سال مالی اشخاص حقوقی با سال مالی اداره مالیات متفاوت باشد، آخرین مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقوقی، ۴ ماه پس از پایان سال مالی آنان خواهد بود.

مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ارزش افزوده ۱۴۰۲

✅ ارزش افزوده به معنای مبلغی است که به علاوه از ارزش واقعی کالا یا خدمات دریافت می‌شود و از خریدار مطالبه می‌شود. کسب و کارهایی که اقدام به اعمال ارزش افزوده بر روی محصولات و خدمات خود نموده‌اند، موظف هستند برای این اختلاف قیمت، اظهارنامه مالیاتی ارسال کنند.

✅ اما تسلیم اظهارنامه مالیاتی ارزش افزوده از طریق سامانه ارزش افزوده انجام می‌شود و مودیان باید در پایان هر فصل، این اظهارنامه را در سامانه ثبت کنند. مهلت ارسال این اظهارنامه تا ۱۵ روز پس از پایان آن فصل در نظر گرفته شده است.

معرفی سامانه الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی

? در راستای الکترونیکی نمودن و تسهیل امور مربوط به مالیات، سازمان امور مالیاتی کشور سامانه عملیات الکترونیکی یا سامانه اظهارنامه مالیاتی را راه اندازی کرده است. یکی از موارد مهم برای مشمولین مالیات، پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی مربوط به فعالیت‌هایشان است. این اقدام امروزه باید به صورت آنلاین و از طریق سامانه مذکور انجام شود.

? سامانه اظهارنامه مالیاتی با آدرس tax.gov.ir خدماتی ارائه می‌دهد، از جمله استعلام بدهی مالیاتی، پرداخت قبض مالیات، ارائه برگ تشخیص مالیاتی، صدور صورت حساب الکترونیکی، ثبت نام و پیش ثبت نام الکترونیکی، و پر کردن اظهارنامه در زمینه‌های مختلف مانند املاک، اجاره، سکه و موارد دیگر. افرادی که قصد پر کردن اظهارنامه مالیاتی را دارند، می‌توانند با مراجعه به وبسایت سامانه و پس از طی کردن مراحل پیش ثبت نام و ثبت نام، اظهارنامه مورد نظر خود را پر کرده و ثبت کنند.

? طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور و بانک مرکزی، برای اجرای ماده ۱۶۳ قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص خریدار و فروشنده در تراکنش‌های فروش ارز ملزم به ثبت نام در سامانه اظهارنامه مالیاتی tax.gov.ir هستند و در صورت وجود خطا، پس از ثبت، باید خطاهای اظهارنامه مالیاتی خود را برطرف کنند.

? لازم به ذکر است که عدم ثبت نام به موقع و عدم پرداخت مالیات، علاوه بر اخذ مالیات و جریمه‌های مربوطه، با مجازات‌های قانونی درجه ۶ مواجه خواهد شد.

نحوه ثبت نام سامانه اظهارنامه مالیاتی

برای ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی و ثبت نام در آن، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. در مرورگر خود، عبارت “سامانه اظهارنامه مالیاتی” یا “tax.gov.ir” را جستجو کنید و به صفحه مشابه صفحه زیر بروید.

2. از قسمت خدمات اصلی مالیاتی، گزینه “ثبت نام و پیش ثبت نام الکترونیک” را انتخاب کنید.

3. در صفحه بعد، گزینه “ورود به ثبت نام” را در پایین صفحه انتخاب کنید.

4. شماره ملی خود را وارد کرده و نوع مودی را انتخاب کنید. سپس، کد امنیتی را وارد کرده و گزینه “ورود به ثبت نام” را انتخاب کنید.

5. در گام بعد، گزینه “پیش ثبت نام جدید” را انتخاب کنید تا به صفحه بعد بروید.

6. در این قسمت، نوع ثبت نام، کد پستی اقامتگاه قانونی خود (محل فعالیت) و شماره همراه خود را وارد کرده و تصویر امنیتی را وارد کرده و گزینه “پیش ثبت نام جدید” را انتخاب کنید.

7. پس از ورود به سامانه و ثبت نام، می‌توانید به پرکردن اظهارنامه مالیاتی خود بپردازید.

از این پس، با رعایت این مراحل می‌توانید در سامانه اظهارنامه مالیاتی ثبت نام کنید و اظهارنامه مورد نظر خود را تکمیل کنید.

نحوه تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۲

در قسمت‌های قبل، درباره مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی و روش ثبت نام در آن توضیحاتی ارائه شد. حال پس از ثبت نام، مودیان مالیاتی باید به منظور تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی، مراحل زیر را دنبال کنند:

? ابتدا، عبارت “سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی” یا نشانی tax.gov.ir را در مرورگر خود جستجو کنید تا به صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور هدایت شوید.

? سپس در این مرحله، گزینه ورود به سامانه اظهارنامه حقیقی را انتخاب کنید.

? اطلاعات نام کاربری و رمز عبوری که هنگام ثبت نام دریافت کردید را وارد کنید.

? بعد از ورود به سامانه، گزینه ثبت اظهارنامه جدید را انتخاب کنید.

? در ادامه، سال عملکرد و نوع فعالیت خود را در کادرهای مربوطه وارد کرده و گزینه تایید را انتخاب کنید.

? سپس در این صفحه، گزینه ویرایش را انتخاب کنید.

در این قسمت، اطلاعات هویتی خود نظیر نام، نام خانوادگی، شماره شناسنامه و سایر موارد را در کادرهای مخصوص وارد کنید.

? سپس در این مرحله، اطلاعات مرتبط با محل فعالیت خود، شامل آدرس و کد پستی را وارد کنید.

? در گام بعد، باید اطلاعات بانکی خود را وارد کنید.

? پس از وارد کردن اطلاعات ضروری، قسمت اطلاعات اختصاصی نمایش داده خواهد شد که در آن اطلاعات به صورت پیش فرض ذخیره شده است. در صورت تمایل به تغییر اطلاعات اختصاصی، می‌توانید آنها را ویرایش کنید.

? سپس، در بخش اطلاعات فروش، اطلاعات فروش داخلی و خارجی خود را با استفاده از گزینه افزودن، وارد کنید.

بعد از این مرحله، اطلاعات مربوط به سود و زیان را در جدول مشخص شده و در کادرهای مربوطه وارد کنید.

? پس از پیش رفتن در تمامی مراحل، محاسبه مالیات شخص در جدولی نمایش داده خواهد شد. در صورت موافقت با محاسبات، گزینه ذخیره و ادامه را انتخاب کنید.

? در این مرحله، اطلاعات اظهارنامه شما نمایش داده می‌شود و با انتخاب گزینه ثبت نهایی، یک کد رهگیری به شما اختصاص داده می‌شود.

? قبل از شروع پر کردن اظهارنامه مالیاتی، اطلاعات مورد نیاز را جمع آوری و یادداشت کنید تا در هنگام تکمیل و ارسال اظهارنامه، با مشکل عدم دسترسی به اطلاعات مواجه نشوید.

ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی با استفاده از نام کاربری

? برای ثبت اظهارنامه در سامانه اظهارنامه مالیاتی، مودیان مالیاتی باید در ابتدا وارد این سامانه شوند. در این قسمت، مراحل ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی با استفاده از نام کاربری و رمز عبور را توضیح خواهیم داد. برای اطلاعات بیشتر، توصیه می‌شود تصاویر زیر را مشاهده کنید:

1. ابتدا مرورگر خود را باز کرده و در جستجوی سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی یا آدرس tax.gov.ir باشید. به این ترتیب، صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی کشور را مشاهده خواهید کرد. از قسمت خدمات اصلی مالیاتی، با توجه به نوع شخصیت مودی، اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی یا حقوقی را انتخاب کنید. به عنوان مثال، اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی را انتخاب کنید.

2. در این مرحله از ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی با استفاده از نام کاربری، روی دکمه “ورود به سامانه اظهارنامه حقیقی” در انتهای صفحه کلیک کنید.

3. با کلیک بر روی دکمه مذکور، به صفحه ورود به درگاه ملی خدمات مالیات با آدرس my.tax.gov.ir هدایت خواهید شد. برای ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی با استفاده از نام کاربری، نام کاربری (کد ملی) و رمز عبور خود را در فیلدهای مشخص شده وارد کنید. سپس، عبارت امنیتی را وارد کرده و روی دکمه “ورود به پنل کاربری” کلیک کنید.

4. درگاه ملی خدمات مالیات با آدرس my.tax.gov.ir توسط سازمان امور مالیاتی کشور برای ارائه خدمات الکترونیکی مربوط به مالیات راه اندازی شده است. برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه، توصیه می‌شود مقاله زیر را مطالعه کنید.

مشاهده اظهارنامه مالیاتی بصورت آنلاین

? در سازمان مالیات کشور، فرآیند ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت غیرحضوری و از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور انجام می‌شود. پس از اتمام مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی، افراد حقیقی یک کد رهگیری دریافت می‌کنند که برای دسترسی به اظهارنامه‌های مالیاتی خود، این کد را یادداشت کرده و نگهداری می‌کنند.

? بعد از اطمینان از صحت و کامل بودن فرآیند ارسال اظهارنامه مالیاتی و ثبت آن در سامانه، افراد می‌توانند مجدداً وارد پنل کاربری خود در سامانه سازمان امور مالیاتی شوند تا اظهارنامه‌های مالیاتی خود را مشاهده کنند.

مشاهده اظهارنامه مالیاتی افراد حقیقی

برای مشاهده اظهارنامه مالیاتی خود، اشخاص حقیقی می‌توانند به لینک زیر مراجعه کنند و با وارد کردن کد رهگیری اظهارنامه و شماره پیگیری ثبت نام اقتصادی، قبض اظهارنامه خود را مشاهده کنند.

برای ورود مستقیم و مشاهده اظهارنامه های مالیاتی اشخاص حقیقی کلیک کنید.

مشاهده اظهارنامه مالیاتی افراد حقوقی

? همه اشخاص حقوقی که اظهارنامه مالیاتی خود را در سامانه سازمان امور مالیات کشور ثبت کرده‌اند، می‌توانند با ورود به لینک زیر، قبوض اظهارنامه خود را مشاهده کنند. برای ورود به سامانه، نیاز است نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنند. پس از ورود به سامانه، قسمت “قبوض قابل رویت” را انتخاب کنند تا لیست قبوض مالیاتی صادر شده توسط آنها را مشاهده کنند.

برای ورود مستقیم و مشاهده اظهارنامه های مالیاتی اشخاص حقوقی کلیک کنید.

نکات مهم درباره اظهارنامه مالیاتی

• برای ارسال اظهارنامه مالیاتی خود در سایت سازمان امور مالیاتی کشور، اشخاص حقوقی و حقیقی باید ابتدا مراحل پیش ثبت نام خود را در آدرس اینترنتی tax.gov.ir انجام داده تا یک پنل کاربری برای آنها ایجاد شود.
• در صورت تمایل به ارسال اظهارنامه مالیاتی در سامانه امور مالیاتی کشور، لازم است این اظهارنامه‌ها را در زمان مشخصی در سامانه ثبت کنید.
• ارسال الکترونیکی اظهارنامه‌های مالیاتی برای اشخاص حقوقی و حقیقی به معنای تسلیم اظهارنامه به سازمان امور مالیاتی کشور خواهد بود؛ بنابراین نیازی به ارائه اظهارنامه‌های کاغذی و چاپ شده برای تسلیم اظهارنامه‌ها نیست.
• قبل از ثبت اظهارنامه مالیاتی در سیستم اظهارنامه‌های مالیاتی کشور، توصیه می‌شود یک بار پیش‌نویس اظهارنامه خود را مشاهده کنید و در صورت تایید، آن را در سامانه ثبت کنید.